登录入口 | 设为主页 | 加入收藏

当前位置:首页 > 预决算信息公开

莒县审计局2017年决算公开

   稿件来源:审计局   发布时间:2018-08-28

 

  

2017年度

莒县审计局部门决算


 

第一部分部门概况

一、部门职能

二、机构设置

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2017年度部门决算情况和重要事项说明

一、2017年度部门决算情况说明

二、重要事项说明

第四部分 名词解释

第一部分

部门概况

一、 部门职责

(一)主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)起草审计工作的规范性文件并监督执行;制订审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施;参与起草财政经济及其相关的规范性文件草案;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

(三)向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向县政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向县政府有关部门和各乡镇(街道)人民政府(办事处)通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1.县级财政预算执行情况和其他财政收支,县直各部门(含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政财务收支。

2.乡镇(街道)人民政府(办事处)预算执行情况、决算和其他财政收支,县财政转移支付资金。

3.使用县级财政资金的事业单位、社会团体的财务收支。

4.县投资和以县投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.县政府部门管理和其他单位受政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8.法律法规和规章规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对县直机关、乡镇(街道)党政机关和依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

(十)承担上级审计机关授权(委托)审计项目和审计调查项目。

(十一)承办县委、县政府和市审计局交办的其他事项。

二、 机构设置

从决算单位构成看,莒县审计局部门决算包括:局本级决算。

纳入莒县审计局2017年部门决算编制范围的预算单位共1个,包括莒县审计局局本级。

第二部分

2017年度部门决算表

收入支出决算总表

                                                                      公开01

                                            单位:万元

    

    

 

行次

决算数

项目(按功能分类)

行次

决算数

一、财政拨款收入

1

655.99

(按功能科目)

30

二、上级补助收入

2

一般公共服务支出

31

769.59

三、事业收入

3

        审计事务

32

769.59

四、经营收入

4

33

五、附属单位上缴收入

5

34

六、其他收入

6

114.00

35

 

7

36

 

8

37

9

38

 

10

39

11

40

 

12

41

13

42

14

43

15

44

16

45

17

 

46

 

18

 

47

19

48

 

20

 

49

 

21

 

50

22

51

23

52

24

53

本年收入合计

25

769.99

本年支出合计

54

769.59

用事业基金弥补收支差额

26

结余分配

55

上年结转和结余

27

年末结转和结余

56

0.40

28

57

合计

29

769.99

合计

58

769.99

注:本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。


收入决算表

                                                                                      公开02

                                                                                    单位:万元

科目编码

科目名称

本年收入合计

财政拨款收入

上级补助收入

事业收入

经营收入

附属单位   

上缴收入

其他收入

   合 计

769.99

655.99

114.00

 201

一般公共服务支出

769.99

655.99

114.00

 20108

审计事务

769.99

655.99

114.00

 2010801

 行政运行

474.29 

474.29

 

 

 

 

 2010804

 审计业务

214.00 

100.00

 

 

 

 

114.00

 2010806

信息化建设

30.00 

30.00

 

 

 

 

 

 2010899

其他审计事务支出

51.70 

51.70

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  注:本表反映部门本年度取得的各项收入情况。


支出决算表

                                                                                  公开03

                                                                                                                  单位:万元

科目编码

科目名称

本年支出合计

基本支出

项目支出

上缴上级 支出

经营支出   

对附属单位补助支出

 

769.59

474.29

295.30

 201

一般公共服务支出

769.59

474.29

295.30

 

 

 

 20108

审计事务

769.59

474.29

295.30

 

 

 

 2010801

     行政运行

474.29

474.29

 

 

 

 2010804

     审计业务

213.60

213.60

 

 

 

 2010806

 信息化建设

30.00

30.00

 

 

 

 2010899

 其他审计事务支出

51.70

51.70

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

 

 

 

 

 

 

 

公开04

 

 

 

 

 

 

 

单位:万元

收入

支出

   

行次

金额

   

行次

合计

一般公共预算
财政拨款

政府性基金预算财政拨款

一、一般公共预算财政拨款

1

655.99

一、一般公共服务支出

15

655.99 

655.99

 

二、政府性基金预算财政拨款

2

 

二、外交支出

16

 

 

 

 

3

 

三、国防支出

17

 

 

 

 

4

 

四、公共安全支出

18

 

 

 

 

5

 

五、教育支出

19

 

 

 

 

6

 

六、科学技术支出

20

 

 

 

 

7

 

……

21

 

 

 

 

8

 

 

22

 

 

 

本年收入合计

9

655.99

本年支出合计

23

655.99 

655.99

 

年初财政拨款结转和结余

10

 

年末财政拨款结转和结余

24

 

 

 

   一般公共预算财政拨款

11

 

 

25

 

 

 

    政府性基金预算财政拨款

12

 

 

26

 

 

 

 

13

 

 

27

 

 

 

合计

14

655.99

合计

28

655.99 

 655.99

 

注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05                                                                              

单位:万元

科目编码

科目名称

本年支出合计

基本支出

项目支出

 

655.99

474.29

181.70

 201

一般公共服务支出

655.99

474.29

181.70

 20108

审计事务

655.99

474.29

181.70

 2010801

     行政运行

474.29

474.29

 2010804

     审计业务

100.00

100.00

 2010806

 信息化建设

30.00

30.00

 2010899

 其他审计事务支出

51.70

51.70

 

 

 

 

 

 

 

注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 公开06

 

单位:万元

人员经费

公用经费

科目
编码

科目名称

金额

科目
编码

科目名称

金额

科目
编码

科目名称

金额

301

工资福利支出

342.29

302

商品和服务支出

46.81

310

其他资本性支出

 

30101

  基本工资

133.12

30201

  办公费

3.78

31001

  房屋建筑物购建

 

30102

  津贴补贴

138.96

30202

  印刷费

31002

  办公设备购置

 

30103

  奖金

30203

  咨询费

31003

  专用设备购置

 

30104

  其他社会保障缴费

65.20

30204

  手续费

31005

  基础设施建设

 

30106

  伙食补助费

30205

  水费

2.65

31006

  大型修缮

 

30107

  绩效工资

30206

  电费

6.15

31007

  信息网络及软件购置更新

 

30108

  机关事业单位基本养老保险缴费

30207

  邮电费

4.35

31008

  物资储备

 

30109

  职业年金缴费

30208

  取暖费

31009

  土地补偿

 

30199

  其他工资福利支出

5.21

30209

  物业管理费

 

31010

  安置补助

 

303

对个人和家庭的补助

84.99

30211

  差旅费

3.29

31011

  地上附着物和青苗补偿

 

30301

  离休费

30212

  因公出国(境)费用

 

31012

  拆迁补偿

 

30302

  退休费

30213

  维修()

31013

  公务用车购置

 

30303

  退职(役)费

30214

  租赁费

31019

  其他交通工具购置

 

30304

  抚恤金

30215

  会议费

31020

  产权参股

 

30305

  生活补助

30216

  培训费

0.46

31099

  其他资本性支出

 

30306

  救济费

30217

  公务接待费

0.47

304

对企事业单位的补贴

 

30307

  医疗费

30218

  专用材料费

30401

  企业政策性补贴

 

30308

  助学金

30224

  被装购置费

30402

  事业单位补贴

 

30309

  奖励金

30225

  专用燃料费

30403

  财政贴息

 

30310

  生产补贴

30226

  劳务费

30499

  其他对企事业单位的补贴

 

30311

  住房公积金

24.26

30227

  委托业务费

307

债务利息支出

 

30312

  提租补贴

30228

  工会经费

2.20

30701

  国内债务付息

 

30313

  购房补贴

42.77

30229

  福利费

0.52

30707

  国外债务付息

 

30314

  采暖补贴

11.83

30231

  公务用车运行维护费

1.94

399

其他支出

 

30315

  物业服务补贴

30239

  其他交通费用

13.32

39906

  赠与

 

30399

  其他对个人和家庭的补助支出

6.13

30240

  税金及附加费用

 

 

 

 

 

 

30299

  其他商品和服务支出

7.69

 

 

 

人员经费合计

427.48

公用经费合计

46.81

:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

                                                                                    公开07

                                                                               单位:万元

科目编码

科目名称

上年结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

小计

基本支出

项目支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

说明:莒县审计局没有政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出,故本表无数据。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

公开08

单位:万元

2017年度预算数

2017年度决算数

合计

因公出国(境)费

公务用车购置及运行费

公务接待费

合计

因公出国(境)费

公务用车购置及运行费

公务接待费

小计

公务用车购置费

公务用车运行费

小计

公务用车购置费

公务用车运行费

16

0

12

0

12

4

2.41

0

1.94

0

1.94

0.47

 注:本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中:2017年度预算数为“三公”经费年初预算数,决算数包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。


第三部分

2017年度部门决算情况            和重要事项说明

一、2017年部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况

2017年度收入总计769.99万元,支出总计769.59万元。与2016年相比,收入总计增加317.37万元,增长70.12%,支出总计增加316.97 万元,增长70.03%。增长的原因是:事业编制人员增加及人员增资导致人员经费增加,协审人员增加导致项目经费增加。


(二)收入决算情况

2017年度本年收入769.99万元,其中:财政拨款收入655.99 万元,85.19%;其他收入114万元(省级经费上划资金),占14.81%

(三)支出决算情况

2017年度本年支出769.59万元,其中:基本支出474.29万元,占61.63%;项目支出295.30万元,占38.37%


(四)财政拨款收入支出决算总体情况

2017年度财政拨款收入决算总计769.99万元,其中:一般公共预算财政拨款655.99万元,占85.19%;其他收入114万元(省级经费上划资金),占14.81%;无政府性基金预算财政拨款;无年初财政拨款结转和结余。

2017年度财政拨款支出决算总计769.59万元,其中:一般公共服务(类)支出769.59万元,占100%


(五)一般公共预算财政拨款支出决算情况

1、一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出决算为655.99万元,占本年支出合计的100%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款支出增长203.37万元,增长44.93%

2、一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出655.99万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出655.99万元,占100%


3、一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为510.10万元,支出决算为655.99万元,完成年初预算的128.60 %。决算数大于预算数的主要原因是年内事业编制人员增加及人员增资导致人员经费增加,协审人员增加导致项目经费增加。

1)一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)。主要反映用于人员经费和日常公用经费等基本支出。年初预算为425.90万元,支出决算为474.29万元,完成年初预算的 111.36  %。决算数大于预算数的主要原因是年内事业编制人员增加及增资导致人员经费增加。

2)一般公共服务(类)审计事务(款)审计项目支出295.30万元(包括省级项目经费支出113.6万元),主要用于审计业务经费、信息化建设、其他审计事务等项目支出及省级项目经费支出,比年初预算数198.2万元增加97.10万元,增长48.99%。决算数大于预算数的主要原因是年内协审人员增加导致县级项目经费增加,另外决算数还包括上划的省级项目经费113.6万元

(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算474.29万元,包括人员经费和公用经费,支出具体情况如下:

人员经费 427.48万元,主要包括:基本工资133.12万元、津贴补贴138.96万元、社会保障缴费65.20万元、采暖补贴11.83万元、住房公积金24.26万元、购房补贴42.77万元、其他工资福利5.21万元、其他对个人和家庭的补助支出6.13万元。

公用经费46.81万元,主要包括:办公费3.78万元、水费2.65万元、电费6.15万元、邮电费4.35万元、差旅费3.29万元、培训费0.46万元、公务接待费0.47万元、工会经费2.20万元、福利费0.52万元、公务用车运行维护费1.94万元、其他交通费用13.32万元、其他商品和服务支出7.69万元。

(七)政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

莒县审计局没有政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出,故本表无数据。

(八)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

1、“三公”经费支出情况及增减变动原因

莒县审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为2.41万元,其中:因公出国(境)费 0万元,公务用车购置及运行维护费1.94万元,公务接待费0.47万元。

2017年“三公”经费决算比年初预算数减少13.59万元,主要原因是公务接待及公务用车运行维护费减少。其中:公务用车购置及运行费减少12.06万元、公务接待费减少3.53万元。减少的主要原因是严格执行八项规定,坚持量入为出、勤俭节约的原则,大力压减三公经费支出。

2、“三公”经费支出相关情况说明

(1)因公出国(境)费指单位工作人员公务出国(境)的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。2017年未列支因公出国(境)费。

(2)公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。其中:公务用车运行维护费1.94万元。主要用于公务用车维护费及燃油费。2017年财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为1辆。

(3)公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。2017年公务接待全部为国内公务接待,主要用于审计业务接待费,共计接待9批次,45人次。

二、重要事项说明

(一)机关运行经费支出情况说明

2017年度,莒县审计局机关运行经费支出46.81万元,比2016年增长5.51万元,增长13.34%,增长的主要原因是年内人员增加,追加部分公用经费。

(二)政府采购支出情况说明

2017年本部门政府采购金额61.33万元(县级政府采购 29.65万元、省级政府采购31.68),其中政府采购货物金额61.33万元。授予中小企业合同金额61.33万元,占政府采购总额的100 %

(三)国有资产占用情况说明

截至20171231日,本部门共有车辆 2辆,其中公务用车2辆(其中1 辆上交行管局,但尚未处置)。

(四)预算绩效管理工作开展情况说明

1、预算绩效管理工作开展情况。

2017年,莒县审计局按照《预算法》规定及县财政局关于做好绩效评价工作的相关要求,开展了绩效评价工作。

通过评价,能够准确编报预算和绩效目标,并按规定时限和规定内容公开预算、决算信息;财政资金支出合规,能够依法、有效地使用财政资金,会计信息真实;预算单位支出按进度进行,提高了财政资金配置和使用效益。下一步我们将进一步加大推进绩效管理力度,使财政资金使用效益最大化。

   2、以县直部门为主体开展的重点绩效评价结果。

本部门无绩效自评项目和重点绩效评价项目。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入:指由县本级财政当年拨付的资金。按现行管理制度,县级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

二、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等。

四、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入:指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配:指事业单位按照《事业单位会计制度》的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

十、年末结转和结余:指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出:指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十二、项目支出:指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。

    十三、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费:指县级部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十五、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

十六、一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):指审计部门的基本支出。

十七、一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)、信息化建设(项)、其他审计事务支出(项):指审计部门除了基本支出外项级科目的项目支出。